Cambios en el SII a partir del 1 de Enero del 2021

En esta ocasión estas modificaciones conllevan cambios en la estructura del fichero que se envía al SII, por lo que SAP liberará Notas para implementar estos cambios (sin fecha prevista por ahora).

Las principales novedades son:

• Libro de Facturas Recibidas, la AEAT añade nuevos campos en el fichero para:
  • Bienes de Inversión: se debe informar si las cuotas soportadas son de compras de Bienes de Inversión.
  • IVA deducible en períodos futuros, cuando el IVA soportado se deduce en un período posterior al de la contabilización de la factura se habilitan nuevos campos en el fichero XML para informar del  Período y Ejercicio Deducción
• Libro de Otras Operaciones Intracomunitarias (no soportado por SAP)
  • Nuevos campos para los Bienes en Consigna (Quick Fixes)
• Nueva Validación Bajas Facturas (anulaciones de facturas):
  • La AEAT validará que el Ejercicio y Período de Liquidación de la baja se corresponda con el de la factura Original, en caso contrario las anulaciones de facturas serán rechazadas. Ejemplo: Si se anula en Septiembre 2020 una factura de Marzo 2020, el Período de Liquidación de la anulación debe ser 03.2020, no 09.2020.
  • SAP habilitará o creará un nuevo campo (dependiendo si es S/4 HANA o no) para poder informar las Fecha de Liquidación y Fecha de Operación en cada factura.
  • Habrá que hacer una migración de datos de Fechas, para informar la Fecha de Liquidación.
• Otras de Validaciones, son validaciones funcionales, de negocio, SAP no sacará notas.  Las principales son:
  • Libro de Facturas Emitidas:
    • Importe Total, cuando esté informado se validará que sea igual a la suma de las cuotas y bases (+-10€)
    • Facturas Simplificadas, importe no superior a 3.000€ y tipo F2,F4 o R5
    • Concurso de Acreedores y créditos incobrables: desglose Factura, NIF Contraparte
    • Bloque Contraparte: obligatorio para algunos tipos de facturas , en las simplificadas se rechazará la factura si está informada la contraparte
    • Fecha de Expedición menor o igual que Fecha de operación
    • Operaciones  IPSI/IGIC , Régimen 08, no sujeta por reglas de localización
    • Arrendamientos locales de Negocio: IVA 21%
    • Exportaciones E2 incompatible con Clave 01
    • Entregas intracomunitarias: E5 incompatible con Prestación de Servicios
  • Libro de Facturas Recibidas:
    • Importe Total, cuando esté informado se validará que sea igual a la suma de las cuotas y bases (+-10€)</
    • Facturas Simplificadas, importe no superior a 3.000€ y tipo F2,F4 o R5
    • Fecha de Expedición menor o igual que Fecha del Sistema
    • Período de Liquidación no puede ser anterior al a la fecha de Expedición
    • Compensaciones Agrícolas, clave 02 ,  NIF contraparte e importe Compensación
    • Operaciones IPSI/IGIC , Régimen 08, BI cumplimentada y Cuota Deducible=0
    • Adquisiciones Intracomunitarias: Clave 09, no ISP, se valida estructura NIF IVA según país
    • Importaciones Tipo de factura F5 ó LC , sólo regímenes 01, 04,05 ó 08: No desglose ISP

SAP nos ha informado que aún no ha liberado las notas y están trabajado en ello.

¿Cómo podemos ir avanzando mientras se liberan las notas?

• Revisar y prepara las contabilizaciones de Bienes de Inversión
• Revisar , y configurar el campo “Fecha declaración Fiscal” para cada una de las sociedades

Si necesitáis soporte por nuestra parte seguimos a vuestra disposición a través del mail

[email protected]

*English Version

As we already advised you in previous communication, as of January 1, 2021, new changes and validations of the SII come into force with the aim of improving the information provided.

On this occasion, these modifications entail changes in the structure of the file that is sent to the SII, so SAP will release Notes to implement these changes (no delivered date set for now).

The main news are:

• Book of Received Invoices, the AEAT adds new fields in the file to:
  • Investment Goods: it must be reported if the fees borne are from purchases of Investment Goods.
  • VAT deductible in future periods, when the input VAT is deducted in a period after the invoice posting, new fields are enabled in the XML file to inform the Deduction Period and Exercise
• Book of Other Intra-Community Operations) New fields for Consigned Goods (Quick Fixes).
  • Not supported by SAP
• New Validation invoice cancellations:
  • The AEAT will validate that the Exercise and Liquidation Period of the withdrawal corresponds to that of the Original invoice, otherwise cancellation invoices will be rejected
  • In other words, if an invoice for March 2020 is cancelled in September 2020, the Liquidation Period for the cancellation must be 03.2020, not 09.2020.
  • SAP will enable or create a new field (depending on whether it is S / 4 HANA or not) to be able to inform the Liquidation Date and Operation Date on each invoice.
  • A data migration of Dates will have to be done, in order to inform the Liquidation Date.
• Other Validations, are functional, business validations, SAP will not take notes. The main are:
  • Book of Invoices Issued:
    • Total Amount, when informed, it will be validated that it is equal to the sum of the fees and bases (+ -10 €)
    • Simplified invoices, amount not exceeding € 3,000 and type F2, F4 or R5
    • Insolvency of Creditors and uncollectible credits: Invoice breakdown, Counterpart NIF
    • Counterpart Block: mandatory for some types of invoices, in simplified invoices the invoice will be rejected if the counterpart is informed
    • Issue Date less than or equal to Operation Date
    • IPSI / IGIC operations, Regime 08, not subject to localization rules
    • Local business leases: VAT 21%
    • E2 exports incompatible with Code 01
    • Intra-community deliveries: E5 incompatible with Provision of Services
  • Invoice Book Received:
    • Total Amount, when informed, it will be validated that it is equal to the sum of the fees and bases (+ -10 €)
    • Simplified invoices, amount not exceeding € 3,000 and type F2, F4 or R5
    • Issuance Date less than or equal to the System Date
    • Settlement Period cannot be prior to the date of Issuance
    • Agricultural Compensations, code 02, counterpart NIF and Compensation amount
    • IPSI / IGIC Operations, Regime 08, BI completed and Deductible Fee = 0
    • Intra-community acquisitions: Code 09, not ISP, VAT NIF structure is validated according to country
    • Imports Invoice type F5 or LC, only regimes 01, 04.05 or 08: No ISP breakdown

SAP has informed us that they have not released the notes yet and are working on it.

How can we make progress?

• Review and prepare the Accounting of Investment Goods
• Review and configure the field «Tax declaration date» for each of the companies

If you need support on our part, you do not hesitate to contact us through the mail [email protected]